El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha confirmado una serie de cambios tributarios que serán irreversibles a partir del 1 de enero de 2026. Estas modificaciones impactarán tanto a personas físicas como morales, afectando desde impuestos específicos hasta mecanismos de vigilancia y fiscalización. En este artículo te explicamos con claridad cada uno de estos ajustes, su impacto y cómo prepararte legal y fiscalmente.
¿Qué está cambiando en las reglas fiscales para 2026?
De acuerdo con el análisis de expertos fiscales y la información oficial, el SAT implementará medidas más estrictas que buscan aumentar la recaudación y combatir la evasión fiscal. Estas acciones no solo modificarán tasas impositivas, sino también la forma en que la autoridad accede y cruza información financiera.
- Aumentos en el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)
Una de las señales más claras del endurecimiento fiscal es el incremento del IEPS, impuesto que grava diversos productos y servicios. Entre los ajustes más relevantes destacan:
- Bebidas azucaradas: El impuesto pasa de $1.60 a $3.00 por litro.
- Tabaco: Aumenta un 40%, llevando la carga de 160% a 200%.
- Casinos y apuestas en línea: El gravamen sube del 30% al 50%.
- Videojuegos violentos: Se establece un nuevo impuesto del 8%.
Estos cambios buscan reducir el consumo de productos considerados nocivos, pero también implican un aumento directo en el costo final para los consumidores y, por ende, un mayor impacto en el bolsillo de las familias mexicanas.
- Mayor vigilancia y fiscalización del SAT
El SAT fortalecerá sus capacidades tecnológicas para vigilar y detectar prácticas de evasión fiscal. Entre las acciones más trascendentes se encuentran:
- Acceso en tiempo real a gastos en plataformas digitales: El SAT podrá conocer cada transacción realizada en servicios digitales si las plataformas comparten la información.
- Bloqueos a plataformas que no cooperen: Las empresas que se nieguen a proporcionar datos podrían ser bloqueadas para operar en territorio mexicano.
- Detección de discrepancias fiscales: Se cruzarán datos de gastos e ingresos para identificar posibles omisiones o inconsistencias en las declaraciones.
Estas acciones colocan en el centro de atención la obligación de mantener registros impecables y cumplir con las obligaciones fiscales al detalle.
- Combate contundente a las facturas falsas
El uso de facturas apócrifas ha sido uno de los focos principales del SAT en su estrategia contra la evasión. Para 2026:
- La autoridad, con información que obra en sus bases de datos, podría asumir que una empresa emite comprobantes fiscales relacionados con operaciones no reales, lo cual debiéramos entender como simuladas para fines jurídicos.
- Desde la notificación el inicio de la visita domiciliaria, la autoridad tiene la facultad para cancelar el certificado de sellos digitales.
- Los plazos para aportar prueba y argumentar, son muy cortos.
- La publicación que se haga en el Diario Oficial de la Federación, con respecto las empresas emisoras de comprobantes “falsos”, tiene efectos hacia el receptor del mismo quien debe reversar los efectos fiscales, sin derecho de audiencia.
Esto obliga a empresas a ser más estrictos con la contratación de proveedores, así como revisar diariamente el Diario Oficial de la Federación.
- Retención de impuestos sobre ahorros e inversiones
Los cambios también afectan a quienes generan rendimientos financieros. La retención sobre ingresos por inversiones aumentará, lo que puede traducirse en menor liquidez inmediata.
- Retención sobre rendimientos: Pasará de 0.50% a 0.90%.
Esto implica que inversionistas y pequeños ahorradores recibirán menos ingresos netos, aunque parte de lo retenido podría recuperarse en la declaración anual.
- Implicaciones para plataformas digitales y economía informal
Los servicios digitales y la economía informal también estarán bajo una nueva lupa. A partir de 2026:
- Las plataformas como Mercado Libre, Uber, Airbnb y similares actuarán como intermediarios fiscales para ciertos usuarios, reteniendo impuestos como ISR y IVA.
- Esto afectará a freelancers, arrendadores y prestadores de servicios que no cuenten con RFC o estructura fiscal formal.
Si bien estas medidas buscan combatir la informalidad, también pueden elevar la carga fiscal de pequeños contribuyentes sin la asesoría adecuada.
¿Cómo te afectan estos cambios como contribuyente?
Los cambios del SAT tienen impactos tanto en tu vida cotidiana como en tus obligaciones empresariales:
- Aumento del costo de productos y servicios, debido a mayores tasas de impuestos como el IEPS.
- Mayor riesgo de auditorías si no cuentas con registros y documentación fiscal ordenada.
- Mayor carga administrativa al tener que reportar operaciones y justificar gastos ante el SAT.
- Posible reducción en la rentabilidad de inversiones, por el aumento en retenciones.
Recomendaciones legales y fiscales
Ante este nuevo panorama fiscal, es indispensable contar con estrategias de cumplimiento robustas. En RMR Abogados te recomendamos:
- Revisar y actualizar tus procesos de facturación y contabilidad.
- Contar con asesoría especializada para aprovechamiento fiscal lícito y orden de tus declaraciones.
- Monitorear tus gastos e ingresos para evitar discrepancias que puedan activar auditorías.
- Replantear formas de ahorrar impuestos, si aún mantienen esquemas “factureros” o “nomineros”.
Los cambios fiscales que el SAT implementará en 2026 representan un giro hacia una fiscalización más estricta y una mayor recaudación. Es crucial que tanto personas físicas como morales estén preparadas para cumplir con estas nuevas obligaciones y evitar sanciones. La asesoría legal y fiscal especializada será clave para adaptarse a este nuevo entorno tributario.
Si necesitas asesoría personalizada sobre cómo estos cambios pueden afectar tu situación particular, contacta a los expertos de RMR Abogados para recibir orientación profesional.
