Las auditorías a contribuyentes pueden tener diversas razones, sin embargo, el fisco normalmente programa sus facultades con base en parámetros preestablecidos, los cuales se han dado a conocer en el Plan Maestro de Fiscalización y Recaudación 2024:
- Aplicación indebida de saldos a favor;
– Acreditamientos de IEPS;
– Esquemas de planes de pensiones privados exentos, simulación de servicios especializados y cualquier otra forma sospechosa de remuneración a empleados o socios.
– Solicitud de devoluciones de saldos a favor cuando por la actividad de la empresa estos no debieren generarse con frecuencia.
– Reestructuras corporativas;
– Fusiones y escisiones;
– Pagos a socios o accionistas a través de empresas (operación carrusel);
– Compra de empresas con pérdidas fiscales;
– Pagos al extranjero;
– Fideicomisos.
¿Qué hacer si el SAT te notifica el inicio de una auditoría?
Es importante estudiar el listado de información y documentación que se requiere y verificar si se está en posibilidad de entregar la misma.
En esta etapa es sugerible contar con el apoyo de un abogado fiscalista, ya que lo que se entregue a la autoridad fiscal será la prueba con base en la cual podrá desarrollarse una debida defensa fiscal.
Igualmente, le asiste al contribuyente el principio de no autoincriminación, por tanto, es posible abstenerse de entregar cierta información.
¿Qué tan probable es que el SAT me audite?
La probabilidad de que el SAT te audite depende de varios factores, no existe una fórmula exacta para calcular la probabilidad pero algunas conductas o actos pueden ser detonantes:
– Recibiste un requerimiento de “vigilancia profunda”o carta invitación y no lo atendiste.
– Presentan ingresos y gastos atípicos.
– La tasa efectiva de ISR está por debajo de los parámetros publicados por el SAT;.
– Tienes operaciones con“empresas fantasma”.
– Contrataste esquemas“nomineros.
– Realizas constantemente pagos al extranjero.
– Existen diferencias entre los CFDI´s emitidos o recibidos y lo reflejado en declaraciones mensuales, provisionales o anuales.
– Operaciones con residentes en regímenes fiscales preferentes.
– Transacciones con empresas vinculadas a redes de defraudación (factureros o nomineros),
– Insuficiencia de activos y personal con respecto los ingresos declarados.
¿Cómo evitar auditorías SAT?
La mejor forma de evitar auditorías SAT es cumplir con tus obligaciones fiscales de manera correcta, oportuna y transparente. Para ello, te recomendamos seguir estos consejos:
Presentar puntualmente tus declaraciones de impuestos e informativas.
Atiende los requerimientos o las invitaciones que te haga el SAT, con la asesoría de un profesional.
Evitar contratar esquemas sospechosos para evitar el pago de impuestos, los cuales los ofrecen empresas «factureras» o «nomineras».
Asesórate con un contador o un abogado especializado en materia fiscal, que te oriente y te apoye en el cumplimiento de tus obligaciones y en la defensa de tus derechos.
Si sigues estos consejos, podrás reducir el riesgo de una auditoría SAT, y en caso de que se presente, podrás enfrentarla con mayor seguridad y confianza.
