Cómo RMRAbogados puede defender a tu empresa ante la presunción de ingresos por depósitos bancarios gravables para ISR
Cuando la autoridad fiscal inicia una auditoria, una de las situaciones más comunes es que la autoridad fiscal presuma que los depósitos bancarios se presuman ingresos (ISR) y valor de actos o actividades (IVA).
Esto puede representar un reto para la empresa, ya que tiene la obligación de desvirtuar tal presunción para lo cual debe aportar pruebas suficientes e idóneas.
En RMRAbogados, nuestro equipo de expertos en defensa fiscal tributaria cuenta con una amplia experiencia en este tipo de casos. Sabemos que es fundamental contar con una estrategia sólida para defender a la empresa ante la presunción de ingresos por depósitos bancarios, y nos enfocamos en reunir la documentación necesaria para acreditar que dichos depósitos no son ingresos presuntos del pago de contribuciones.
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Registro contable y documentación soporte
El primer paso para defender a la empresa ante la presunción de ingresos por depósitos bancarios, es asegurarse de que cada operación bancaria esté debidamente registrada en la contabilidad de la empresa.
Igualmente, que los registros contables están relacionados con documentación e información que cumpla con requisitos de idoneidad en forma que demuestren la substancia económica de las operaciones correspondientes, lo cual no únicamente se limita a exhibir contratos, sino evidencia de su cumplimiento (“entregables”).
Es importante tener en cuenta que la autoridad fiscal muchas veces requiere que la información soporte cuente con “fecha cierta”, por lo que es fundamental asegurarse de que la documentación exhibida cumpla con este requisito.
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Estrategias de defensa fiscal
Una vez que se cuenta con la información soporte necesaria, existen varias estrategias que pueden ser utilizadas para defender a la empresa ante la presunción de ingresos por depósitos bancarios:
- **Exhibición de información en la propia auditoría**: En caso de que la autoridad fiscal inicie un proceso de revisión, es importante exhibir la información soporte durante la propia auditoría. Esto puede ayudar a aclarar la situación y evitar que se presuma la existencia de ingresos no declarados.
- **Acuerdo conclusivo ante la PRODECON**: Si la exhibición de información en la auditoría no es suficiente para desvirtuar la presunción de ingresos, se puede acudir ante la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (PRODECON) para solicitar un acuerdo conclusivo. Este acuerdo permite llegar a un acuerdo con la autoridad fiscal y evitar un litigio.
- **Recurso de revocación ante la autoridad fiscal**: En caso de que la presunción de ingresos se mantenga, se puede presentar un recurso de revocación ante la propia autoridad fiscal. Este recurso tiene como objetivo que la autoridad revise y modifique o revoque la resolución impugnada.
Prevención de problemas: Nuestro equipo de abogados fiscales trabaja de manera proactiva con nuestros clientes para asegurarse de que cuenten con un registro contable adecuado y la documentación soporte necesaria. Esto les permite evitar problemas futuros con la autoridad fiscal.
La defensa fiscal tributaria puede ser una inversión valiosa para tu empresa. Nuestro equipo de expertos está preparado para ayudarte a defender a tu empresa ante la presunción de ingresos por depósitos bancarios, acreditar que dichos depósitos no son ingresos presuntos y prevenir problemas futuros con la autoridad fiscal. Contáctanos hoy mismo para conocer más sobre cómo podemos ayudarte a proteger tus intereses fiscales.
