Lista negra del SAT: qué es y cómo proteger a tu empresa de que tus proveedores estén en ella
¿Qué es la lista negra del SAT?
La lista negra es el listado de contribuyentes que ha detectado el SAT emitiendo comprobantes sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material, directa o indirectamente, para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes, o bien, que dichos contribuyentes se encuentren no localizados, se presumirá la inexistencia de las operaciones amparadas en tales comprobantes. Esto con base en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
¿Qué pasa si tus proveedores están en la lista negra del SAT?
Si tus proveedores están en la lista negra del SAT, puedes enfrentar las siguientes situaciones:
- Perder el derecho a deducir los gastos o acreditar el IVA que hayas pagado por las operaciones que hayas realizado con estos proveedores, ya que el SAT considera que estas operaciones son inexistentes o simuladas
- Ser objeto de una revisión o una auditoría por parte del SAT, que puede derivar en multas o sanciones, si no puedes comprobar que las operaciones que realizaste con estos proveedores fueron reales y que pagaste los impuestos correspondientes.
- Dañar tu imagen y tu reputación ante tus clientes, proveedores, socios o empleados, que pueden desconfiar de tu solvencia o tu seriedad, si saben que tienes relación con proveedores en la lista negra del SAT.
¿Cómo proteger a tu empresa de que tus proveedores estén en la lista negra del SAT?
Para proteger a tu empresa de que tus proveedores estén en la lista negra del SAT, debes tomar en cuenta las siguientes recomendaciones:
- Verifica la situación fiscal de tus proveedores antes de contratarlos o realizar operaciones con ellos. Puedes consultar la lista negra del SAT o solicitarles su opinión de cumplimiento fiscal, que es un documento que emite el SAT y que indica si el contribuyente está al corriente de sus obligaciones fiscales.
- Solicita a tus proveedores que te emitan facturas electrónicas con el complemento que corresponda a su régimen fiscal. Revisa que las facturas contengan los datos correctos y que coincidan con el servicio o producto que recibiste. Guarda las facturas y los comprobantes de pago por un plazo de cinco años, para poder acreditar tus deducciones fiscales en caso de una revisión o una auditoría.
- Evita realizar operaciones con proveedores que te ofrezcan precios muy bajos, condiciones muy favorables o facilidades para evadir impuestos. Estas prácticas pueden ser señales de que se trata de empresas o personas físicas que emiten facturas falsas, simuladas o inexistentes, que pueden ponerte en riesgo de ser incluido en la lista negra del SAT o de ser sancionado por el SAT.
- Mantente informado de las actualizaciones de la lista negra del SAT y revisa periódicamente la situación fiscal de tus proveedores. Si detectas que alguno de ellos está en la lista negra del SAT, suspende las operaciones con él y busca otro proveedor que cumpla con sus obligaciones fiscales. También, informa al SAT de la situación y presenta la documentación que acredite que tus operaciones fueron reales y que pagaste los impuestos correspondientes.
Conclusión
La lista negra del SAT es una herramienta que busca combatir el lavado de dinero y el uso indebido de comprobantes fiscales. Estar en esta lista puede tener consecuencias importantes para tu empresa, por lo que debes evitar caer en ella, cumpliendo con todas tus obligaciones fiscales.
Pero no solo debes preocuparte por tu propia situación fiscal, sino también por la de tus proveedores, ya que, si ellos están en la lista negra del SAT, podrían afectar tu operación, tu rentabilidad y tu reputación. Por eso, debes verificar la situación fiscal de tus proveedores, solicitarles facturas electrónicas, evitar operaciones sospechosas y mantener una comunicación constante con el SAT.
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